数字经济时代企业财务管理的转型与升级路径

吴遴遴

　　随着科技的飞速发展，数字经济已经成为全球经济增长的新动力。企业财务管理作为企业运营的核心环节，也需要紧跟时代步伐，实现转型与升级。数字经济的兴起，为企业财务管理带来了新的机遇和挑战。一方面，企业应进行数字化转型，提高财务管理的效率和准确性，实现财务数据的实时分析和决策支持；另一方面，企业也需要面对数据安全、隐私保护等新的风险和挑战。因此，研究数字经济时代企业财务管理的转型与升级路径，对于企业适应数字经济时代的发展具有重要意义。

　　1.数字经济时代企业财务管理的转型路径

　　1.1 利用人工智能优化企业的财务管理流程

　　1.1.1 基于人工智能，精准编制财务预算

　　在数字经济背景下，企业迫切需要提升财务预算编制的精确度和效率，以适应市场的快速变化。为此，引入人工智能技术成为关键。首先，企业应构建基于AI的预算编制系统，该系统能自动分析历史财务数据，识别业务模式和趋势，从而生成更准确的预算草案。具体实施时，企业需采集历年财务报表、销售数据、成本信息等，利用机器学习算法训练模型，以预测未来收入、成本和利润。其次，系统应具备动态调整功能，即根据实际市场反馈和经营状况，自动调整预算参数，确保预算与实际运营情况紧密结合。

　　1.1.2 运用人工智能，智能分析财务报表

　　人工智能在财务报表分析中的应用，旨在挖掘数据背后的深层含义，为企业管理者提供洞察财务变化的依据。企业可部署AI驱动的财务报表分析平台，该平台集成了自然语言处理和深度学习技术，能够自动解读复杂的财务报表，识别潜在的财务风险和机会。实施时，平台需要接入企业的财务数据库，定期抓取最新财务数据，并利用模型的训练进行分析。一方面，系统能够迅速识别出异常交易或数据偏差，及时预警可能出现的财务违规行为；另一方面，系统进行趋势分析和关联性检测，能揭示隐藏的业务模式，为财务策略的优化提供依据，提升财务透明度，帮助企业抓住市场机遇，规避风险。

　　1.2 基于云计算进行企业财务管理架构重组

　　1.2.1 基于云计算，重塑财务成本核算架构

　　企业可构建云端财务成本核算系统，实现成本数据的实时更新和集中管理。企业应选择稳定可靠的云服务提供商，搭建私有云或混合云环境，将成本核算模块迁移至云端。实施时，要确保所有成本相关数据（如原材料采购、人力成本、设备折旧等）实时同步至云平台，利用云服务器的计算能力，快速完成成本核算和成本分摊。系统应支持多维度成本分析，如按项目、部门或产品线划分，以便于管理层深入了解成本构成和控制重点。

　　1.2.2 依托云计算，优化财务数据存储架构

　　在海量财务数据面前，传统的本地存储方式已捉襟见肘。企业可借助云计算，构建弹性扩展的财务数据存储架构，在确保数据安全的同时，满足高频率访问需求。具体操作上，企业应采用云存储服务，如对象存储或块存储，根据数据类型和访问频率，智能分配存储资源。实施时，要考虑数据分类和标签化，对敏感财务信息实施加密存储和访问控制，确保合规性。企业应利用云平台的备份和恢复功能，定期备份财务数据，避免数据丢失。

　　1.3 借助数字化工具实现财务风险深度管理

　　1.3.1 部署数字分析工具，进行风险识别与评估

　　在数字技术的支持下，企业可实现对财务风险的精准识别和评估。企业应引入集成AI和大数据分析的财务风险管理系统，该系统能自动收集和分析内外部数据，包括市场波动、供应链风险、信用评估等，生成风险评分和预警信号。实施时，系统需要连接各类数据源，如交易所、社交媒体、供应商数据库等，实时抓取信息，以机器学习模型识别风险模式。系统应具备情景模拟功能，即根据设定的假设条件，预测不同风险事件对企业财务状况的影响，为管理层提供决策参考。

　　1.3.2 引入数字化审计工具，提升内部控制效率

　　为了加强内部控制，企业可利用数字化审计工具，实现对财务流程的全面监控。企业应部署基于云的审计平台，该平台集成了自动化审计流程、实时监控和合规性检查功能，能够持续监测财务活动，及时发现异常。实施时，平台需要集成企业的ERP系统和财务软件，自动抽取交易记录，利用规则引擎和算法模型，识别潜在的审计线索。系统应支持自动生成审计报告和整改建议，便于审计人员快速定位问题，提高审计效率。

　　2.数字经济时代企业财务管理的升级路径

　　2.1 以数据驱动企业财务决策智能化升级

　　2.1.1 数字化工具赋能企业财务信用风险深度管理

　　在数字化转型的浪潮中，企业要利用大数据和AI技术，革新财务信用风险管理。企业应构建集成式信用风险分析平台，该平台能实时收集和分析客户、供应商及合作伙伴的信用信息，包括历史交易记录、行业评价、法律诉讼记录等，利用机器学习模型自动评估信用等级和违约概率。实施时，要建立多源数据接入机制，与信用评级机构、金融机构、公共数据库等进行数据交换，确保信息的全面性和时效性。平台应具备动态监控和预警功能，一旦发现信用风险指标恶化，立即触发警报，帮助企业及时调整信用政策，减少损失。

　　2.1.2 数字化工具强化企业财务市场风险深度管理

　　面对复杂多变的金融市场，企业应运用数字化工具，深化市场风险的分析与控制。企业需部署市场风险监控系统，该系统能自动跟踪全球金融市场的波动，包括汇率、利率、商品价格等，进行数据分析预测市场走势，评估潜在的财务影响。实施时，系统需接入实时财经数据流，利用AI算法进行模式识别和趋势预测，生成风险报告和应对方案。系统应支持情景模拟，即根据不同的市场假设，计算各种风险的财务后果，帮助管理层制定风险缓释策略。智能化市场风险管理能提升企业的市场敏锐度，为企业提供灵活的风险管理工具，增强财务稳健性。

　　2.2 以区块链技术保障企业财务信息安全

　　2.2.1 利用区块链保障财务交易信息的安全性

　　在财务数据安全日益重要的今天，企业可利用区块链技术，构建不可篡改的财务交易记录。企业应搭建基于联盟链的财务信息管理系统，该系统采用分布式账本技术，确保每笔财务交易被多方验证并永久记录，防止数据被恶意修改或删除。实施时，需与供应链上下游企业、银行、审计机构等合作，共同参与链上交易确认，形成信任网络。系统应支持智能合约，即自动执行的交易协议，根据预设条件自动处理付款、发票等财务文档，既保证了交易的透明度，又提高了效率。

　　2.2.2 部署智能合约提升财务管理的效率

　　智能合约作为区块链的核心应用之一，能大幅简化财务管理流程。企业应开发智能合约模板库，覆盖采购、支付、融资等常见财务场景，自动执行合同条款，减少人为干预。实施时，要与法律顾问合作，确保智能合约符合法律法规，同时与IT团队协作，将智能合约嵌入现有财务系统，实现无缝对接。智能合约应具备灵活性，即允许在特定条件下自动调整合同参数，如根据市场利率变动自动调整贷款利息。

　　2.3 以大数据构建企业财务共享服务中心

　　2.3.1 利用大数据整合内外部数据源，提升财务洞察力

　　在数据驱动的财务管理中，企业需建立财务共享服务中心，集中处理财务数据，提升决策支持能力。企业应构建数据湖，集成企业内部财务数据（如会计凭证、预算报告）与外部市场数据（如行业报告、宏观经济指标），通过大数据分析，挖掘财务数据的价值。实施时，要采用先进的数据治理框架，确保数据质量，同时利用数据可视化工具，将复杂数据转化为直观图表，便于管理层快速了解财务状况。中心应具备预测分析能力，即利用历史数据预测未来财务趋势，为战略规划提供依据。

　　2.3.2 利用数据湖技术，跨部门财务数据协同管理

　　为了打破信息孤岛，企业应利用数据湖技术，促进跨部门财务数据的共享与协作。企业应构建统一的数据湖平台，允许各部门上传和访问财务数据，实现数据的实时共享。实施时，需建立严格的数据权限管理机制，确保数据的安全性和合规性，同时开发数据标签和搜索功能，方便用户快速定位所需信息。平台应支持数据流分析，即自动追踪数据流向，识别数据使用模式，优化数据治理流程。

　　作者系漳州城市职业学院讲师