洗钱就是通过隐瞒、掩饰非法资金的来源和性质，通过某种手法把它变成看似合法资金的行为和过程。简单地说，就是通过各种方式将犯罪所得的“黑”钱漂“白”，使本不能见天日的“黑钱”取得合法外衣，并流通开来。主要包括提供资金账户，协助转换财产形式，协助转移资金或汇往境外等。

常见的洗钱形式有：

●成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。

●通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系。

●通过“地下钱庄”洗钱，实现犯罪所得的跨境转移。

●通过买卖股票、基金、保险等各种投资活动，将非法资金合法化。

●利用别人的账户提现，切断洗钱

线索。

●利用拍卖行、珠宝商等特定非金融机构洗钱。

●以民间借贷形式洗钱。

洗钱严重威胁着我国的国家安全和经济安全，一是动摇社会信用，为金融危机埋下祸根；二是社会财富大量流失境外，主要有贪污腐败的赃款外逃和企业转移利润逃税等；三是破坏社会稳定，给社会带来极大的不安全因素；四是干扰国家宏观经济政策的制定和执行。

在我国经济快速发展，国内经济与世界经济日益融合，经济犯罪集团化，犯罪分工专业化以及犯罪行为国际化的背景下，加强反洗钱工作具有十分重要的意义。

（孔方）